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Academic Year: 2025/26

432 - Joint Law - Business Administration and Management Programme

30519 - Financial and Tax Law I


Teaching Plan Information

Academic year:
2025/26
Subject:
30519 - Financial and Tax Law I
Faculty / School:
102 - Facultad de Derecho
Degree:
432 - Joint Law - Business Administration and Management Programme
ECTS:
9.0
Year:
4
Semester:
Second semester
Subject type:
Compulsory
Module:
---

1. General information

From the point of view of the contents and learning results, the objective of this subject is to introduce the student of the Degree in Law to the study of the financial-tax activity of the State from a legal perspective.

It is about knowing and understanding the legal regime of financial activity or activity that is aimed at obtaining public income with which to cover public expenses. Hence, there are two branches of law that come together in the subject: tax law and budgetary law. In the first, the tax power of the territorial entities will be realized, the constitutional and legal principles that configure it, the legal regime of the tax and the tax procedures aimed at management, inspection, collection, sanction and administrative review will be studied of tax acts. In relation to the latter, the aim is to know how to apply the knowledge acquired to resolve conflicts at tax headquarters, using legal terminology specific to the discipline and the techniques of legal argumentation. Finally, regarding Budgetary Law, we seek to provide a general vision of the notion of public spending, the institution of the budget and the budget cycle.

2. Learning results

The student, in order to pass this subject, must demonstrate the following learning results:

Demonstrates knowledge, understanding and putting into practice how the Spanish State is financed at its territorial levels and what is the legal regime of public revenues

Demonstrates knowledge, understanding and putting into practice the particularities of taxation as a constitutional category, its legal regime, the principles of tax law, the mechanisms of imposition and organisation of taxes and their limitations, the specialities of the rules of tax law, as well as their application.

Demonstrates knowledge, understanding and putting into practice the functions and procedures involved in the application of taxes, the scope of the sanctioning power of the tax administration and its consequences and the provisions of the Criminal Code related to the field of taxation.

Demonstrates knowledge, understanding and implementation of review procedures, claims and appeals related to the field of taxation

Demonstrates knowledge, understanding and practice of the institution of the budget, the budget cycle and its control.

Demonstrates the ability to find the decisive argument of an administrative resolution, jurisprudence or legal-tax opinion.

Demonstrates that they knows how to make use of the legal sources to issue an answer based on law in the application of taxes

3. Syllabus

1- Public finance and public revenues

2- Taxation, concept and types. The elements of taxation.

3- Taxation and management of taxes

4- The legal-tax system

5- The application of taxes

6- Tax management procedures

7- Verification procedures

8- The payment and collection of taxes

9- Power to impose tax penalties. Tax offenses

10- Review, claims and appeals

11- Other public revenues

12- Budget and public spending

4. Academic activities

The program offered to the student to help them achieve the expected results includes the following activities  Training activity number 1: expository activities and systematization of knowledge by the teacher.

Training activity number 2: dynamic activities of teacher and students (resolution of practical cases, practices in the classroom or outside the classroom and seminars)

Learning activity number 3: personal study, tutorials, assignments and assessment activities.

 

5. Assessment system

The grade of the subject will be obtained in a 30% of the realization of tests, works and practical cases that are raised by the teachers during the period of classes and in the remaining 70% of the realization of a final test

As for thetests to be taken during the class period, the teacher in charge of the corresponding group will be in charge of the activities to be carried out. In any case, at least two activities must be carried out with a written record of their completion at.

The grades corresponding to the activities to be carried out during the class period will be provided to the students after its completion and, in any case, before the date of the final test. The grade obtained will be taken into account (and will be saved) also for the second call of the corresponding academic year.

Students who have not completed the above-mentioned activities during the class period or who wish to improve the grade obtained as a result of them, may take the improve the grade obtained as a result of the same, may take, both in the first and, where appropriate, the second call, a specific test to be held on the same day as the final test.

The specific test will consist of an additional written exercise on the content of the subject, in which you show that you know how to give an answer, from the perspective of financial and tax law, to one or more questions posed by the respective teacher related to the subject matter of the syllabus.

Of the grades obtained in both tests (the one derived from the tests carried out during the class period and the one derived from the specific test), the higher grade will always prevail the higher one will always prevail, being the latter the one that will be taken into account for the purposes of the final grade in each call

As for the final test, it will be divided into two parts.

The first part will consist of answering a series of multiple-choice multiple-choice questions, with only one correct answer the first part will be weighted in 30% of the final grade.

The second part will consist of the resolution of one or more practical cases and will be weighted at 40% of the final grade.The correctness of the answers provided to the various problems posed will be assessed, as well as the adequate use of legal sources of the legal sources.

It will be a necessary condition to pass the subject that the student obtains a minimum score of 3,5 points out of the 7 points assigned to the final exam. When this minimum score is not achieved, the maximum final grade that may be obtained for the sum of all assessable parts (including continuous assessment) will be 4.9 (Not passed).

In the final test, the use of computers or other electronic devices will not be allowed under any circumstances, although calculators not incorporated in such devices or watches may be used.

Finally, please note that, if a student takes the test on a day other than the one indicated in the official call, with a justified cause, the test model may be different from the ones indicated above. Likewise, the model of test may also be different for foreign students participating in exchange programs, provided that there is a justified cause. In any case, the content of the test will be theoretical/practical.

 

6. Sustainable Development Goals

4 - Quality Education
16 - Peace, Justice and Strong Institutions


Curso Académico: 2025/26

432 - Programa conjunto en Derecho-Administración y Dirección de Empresas

30519 - Derecho Financiero y Tributario I


Información del Plan Docente

Año académico:
2025/26
Asignatura:
30519 - Derecho Financiero y Tributario I
Centro académico:
102 - Facultad de Derecho
Titulación:
432 - Programa conjunto en Derecho-Administración y Dirección de Empresas
Créditos:
9.0
Curso:
4
Periodo de impartición:
Segundo semestre
Clase de asignatura:
Obligatoria
Materia:
---

1. Información básica de la asignatura

Desde el punto de vista de los contenidos y de los resultados de aprendizaje, el objetivo de esta asignatura es introducir al estudiante del Grado en Derecho en el estudio de la actividad financiero-tributaria del Estado desde una perspectiva jurídica.

Se trata de que se conozca y comprenda el régimen jurídico de la actividad financiera o actividad que se dirige a la obtención de ingresos públicos con los que cubrir los gastos públicos. De ahí que sean dos las ramas del derecho que confluyen en la asignatura: el derecho tributario y el derecho presupuestario. En la primera, se dará cuenta del poder tributario de los entes territoriales, de los principios constitucionales y legales que lo configuran, se estudiará el régimen jurídico del tributo y de los procedimientos tributarios encaminados a la gestión, inspección, recaudación, sanción y revisión administrativa de los actos tributarios. En relación con esto último, se pretende que se sepa aplicar los conocimientos adquiridos para la resolución de conflictos en sede tributaria, manejando terminología jurídica propia de la disciplina y las técnicas de la argumentación jurídica. Finalmente, acerca del Derecho presupuestario se busca dar una visión general acerca de la noción de gasto público, de la institución del presupuesto y del ciclo presupuestario.

2. Resultados de aprendizaje

El estudiante, para superar esta asignatura, deberá demostrar los siguientes resultados de aprendizaje:

Demuestra conocer, comprender y poner en práctica cómo se financia el Estado español en sus niveles territoriales y cuál es el régimen jurídico de los ingresos públicos.

Demuestra conocer, comprender y poner en práctica las particularidades del tributo como categoría constitucional, su régimen jurídico, los principios del Derecho tributario, los mecanismos de imposición y ordenación de los tributos y sus limitaciones, las especialidades de las normas propias del Derecho tributario, así como de la aplicación de las mismas.

Demuestra conocer, comprender y poner en práctica las funciones y procedimientos propios de la aplicación de los tributos, el alcance de la potestad sancionadora de la Administración tributaria y sus consecuencias y las disposiciones del Código Penal relativas al ámbito tributario.

Demuestra conocer, comprender y poner en práctica las vías de revisión, reclamaciones y recursos relativas al ámbito tributario.

Demuestra conocer, comprender y poner en práctica la institución del Presupuesto, el ciclo presupuestario y su control.

Demuestra que sabe encontrar el argumento decisivo de una resolución administrativa, jurisprudencial o dictamen jurídico-tributarios.

Demuestra que sabe hacer uso de las fuentes jurídicas para emitir una respuesta fundada en derecho en materia de aplicación de los tributos.

 

3. Programa de la asignatura

1- La hacienda pública y los ingresos públicos

2- El tributo, concepto y clases. Los elementos del tributo.

3- Imposición y ordenación de los tributos

4- El ordenamiento jurídico-tributario

5- La aplicación de los tributos

6- Los procedimientos de gestión tributaria

7- Los procedimientos de comprobación

8- El pago y la recaudación de los tributos

9- Potestad sancionadora tributaria. Delitos tributarios

10- Revisión, reclamaciones y recursos

11- Otros ingresos públicos

12- Presupuesto y gasto público

4. Actividades académicas

El programa que se ofrece al estudiante para ayudarle a lograr los resultados previstos comprende las siguientes actividades:

Actividad formativa número 1: actividades expositivas y sistematización de conocimientos a cargo del profesor.

Actividad formativa número 2: actividades dinámicas de profesor y alumnos (resolución de casos prácticos, prácticas en aula o fuera de ella y seminarios).

Actividad formativa número 3: estudio personal del alumno, tutorías, realización de trabajos y actividades de evaluación.

5. Sistema de evaluación

La calificación de la asignatura se obtendrá en un 30% de la realización de pruebas, trabajos y casos prácticos que se planteen por los profesores durante el periodo de clases y en el restante 70% de la realización de una prueba final.

En cuanto a la realización de pruebas a realizar durante el periodo de clases, será el profesor encargado del correspondiente grupo el que plante las actividades a realizar. En todo caso, al menos serán precisas dos actividades de las que quede constancia por escrito de su realización.

Las calificaciones correspondientes a las actividades a realizar durante el periodo de clases se facilitarán a los estudiantes tras su finalización y, en todo caso, antes de la fecha de realización de la prueba final. La nota obtenida se tendrá en cuenta (y se guardará) también para la segunda convocatoria del curso académico correspondiente.

Los alumnos que no hayan realizado durante el periodo de clases las actividades anteriormente citadas o bien que deseen mejorar la nota obtenida a raíz de la mismas, podrán realizar, tanto en la primera como, en su caso, la segunda convocatoria, una prueba específica que se celebrará el mismo día que la prueba final.

La prueba específica consistirá en la realización de un ejercicio escrito adicional sobre el contenido de la materia, en el que se demuestre que sabe dar respuesta, desde la perspectiva del Derecho financiero y tributario, a una o varias cuestiones planteadas por el profesor respectivo relacionada con el objeto del temario.

De las calificaciones obtenidas en ambas pruebas (la derivada de las pruebas desarrolladas durante el periodo de clases y la derivada de la prueba específica) prevalecerá siempre la mayor, siendo esta última la que se tendrá en cuenta a efectos de la calificación final en cada convocatoria.

En cuanto a la prueba final, la misma se dividirá en dos partes.

La primera parte consistirá en la contestación a una serie de preguntas tipo test de opción múltiple, con una sola respuesta correcta, sin que los fallos penalicen; se ponderará en un 30% de la calificación final.

La segunda parte consistirá en la resolución de uno o varios casos prácticos y se ponderará en un 40% de la calificación final. Se valorará la corrección de las respuestas proporcionadas a los diversos problemas planteados, así como el adecuado manejo de las fuentes jurídicas.

Será condición necesaria para superar la asignatura que el alumno apruebe la prueba final (es decir, que se obtenga un mínimo de 3,5 puntos de los 7 puntos asignados a la misma). Cuando no se haya superado la puntuación mínima de 3,5 en dicha prueba, la calificación máxima que se podrá obtener por la suma de todas las partes evaluables (incluida la evaluación continua) será de 4,9 "suspenso".

 

En la realización de la prueba final, no se permitirá, en ningún caso, el uso de ordenadores u otros dispositivos electrónicos, si bien se podrán utilizar calculadoras no incorporadas a dichos dispositivos o relojes.

Finalmente, adviértase que, si un estudiante realiza la prueba en día distinto al que se señala en la convocatoria oficial, mediando causa justificada, el modelo de examen podrá ser diferente de los señalados anteriormente. Asimismo, el modelo de examen también podrá ser diferente para los alumnos extranjeros participantes en programas de intercambio, siempre que medie una causa justificada. En cualquier caso, el contenido del examen será teórico/práctico.

 

6. Objetivos de Desarrollo Sostenible

4 - Educación de Calidad
16 - Paz, Justicia e Instituciones Sólidas