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Academic Year: 2024/25

449 - Degree in Finance and Accounting

27511 - Business Taxation


Teaching Plan Information

Academic year:
2024/25
Subject:
27511 - Business Taxation
Faculty / School:
109 - Facultad de Economía y Empresa
Degree:
449 - Degree in Finance and Accounting
ECTS:
6.0
Year:
2
Semester:
First semester
Subject type:
Compulsory
Module:
---

1. General information

The subject Company Taxation aims to provide the student with the necessary knowledge for a correct fiscal management of the company. For this reason, it is focused on the study of the main taxes that affect the life business, from the moment the company begins to exercise the activity until the results are obtained in the economic cycle.

2. Learning results

1. Correctly identify the main taxes affecting business activity within the overall scheme 2. Correct use of tax terminology
3. Proper handling and interpretation of tax legislation
4. Precise delimitation of the qualitative elements of the tax liability
5. Correct quantification of tax obligations
6. Integrate the acquired knowledge enabling the proper advice to companies in the fulfillment of their tax obligations.
7. Apply the contents to the resolution of cases or practical assumptions obtained from the economic reality
8. Making decisions based on their tax implications
9. Adapt the knowledge acquired to new tax situations
10. Manage the electronic tools provided by the AEAT to comply with tax obligations

3. Syllabus

UNIT 1.- Fundamentals of the tax system. Elements of the Tax Obligation.

UNIT 2.- Tax on Real Estate and Tax on Economic Activities.

UNIT 3.- Value Added Tax.

UNIT 4.- Corporate Income Tax.

UNIT 5.- Personal Income Tax.

4. Academic activities

Master classes: 30 hours

Practical classes: 30 hours

Personal study, class preparation, tutorial assistance: 84 hours

Assessment tests. 6 hours

6 ECTS= 150 hours

In principle, the teaching methodology and its evaluation is planned to be based on face-to-face classes . However, if circumstances so require, they may be carried out online.

5. Assessment system

The subject will be evaluated by means of a GLOBAL evaluation system in both first and second call.

The GLOBAL test will consist of the resolution of one or more questions and/or exercises, according to tax regulations.

In order to pass the subject, it is necessary to demonstrate a knowledge of at least 40% of the questions asked in each tax and to obtain an overall grade equal to 5.

For the 1st call ,  an  ELIMINATORY TEST of the first four topics is offered at to conclude their explanation. Those who reach 40% of the score assigned to each tax and obtain an average grade equal to or higher than 4 will be exempted from examining these first four subjects in the global exam in the 1st call. The grade of this eliminatory test will account for 65% of the final grade. The other 35% will correspond to the exam of the rest of the subject (subject 5), to be taken on the date of the official call. To pass this second test it will be necessary to reach, at , at least 4 points out of the 10 total points. The weighted average grade obtained with both tests must be equal to or higher than 5.

In case the average mark is greater than or equal to 5 but the minimum mark established for each tax is not met, the final mark of the student will be a maximum of 4.5 points.

However, even if the student has passed the eliminatory test, he/she always has the possibility of sitting the overall examination for the whole subject.

In the 2nd call there will be a global test that will include questions from the entire syllabus of the subject and will represent 100% of the student's grade. In order to pass the subject it will be necessary to reach 40% of the score assigned to each tax and obtain an average grade of 5.

Assessment Criteria:

In the assessment of each of the evaluation activities it will be taken into account that the student demonstrates that he/she knows, understands and is able to use tax terminology and concepts appropriately, as well as the handling and interpretation ofcurrent legislation in order to correctly delimit and quantify tax obligations.

The criteria to be assessed in the qualification for any of the above tests are as follows:

- Maximum rigor in the use of tax language and the basic concepts of tax liability within the Spanish tax system.

- Ability to accurately apply and relate the different taxable events addressed in the subject.

- Ability to accurately identify the rest of the qualitative elements of the tax obligations raised in the exercises.

- Ability to correctly quantify the tax liabilities raised in the fiscal years

- Appropriate use of tax legislation to support the solutions chosen by the student

6. Sustainable Development Goals

4 - Quality Education
10 - Reduction of Inequalities


Curso Académico: 2024/25

449 - Graduado en Finanzas y Contabilidad

27511 - Fiscalidad de la empresa


Información del Plan Docente

Año académico:
2024/25
Asignatura:
27511 - Fiscalidad de la empresa
Centro académico:
109 - Facultad de Economía y Empresa
Titulación:
449 - Graduado en Finanzas y Contabilidad
Créditos:
6.0
Curso:
2
Periodo de impartición:
Primer semestre
Clase de asignatura:
Obligatoria
Materia:
---

1. Información básica de la asignatura

La asignatura Fiscalidad de la Empresa pretende aportar al alumno los conocimientos necesarios para una correcta gestión fiscal de la empresa. Por ese motivo, está centrada en el estudio de los principales impuestos que afectan a la vida empresarial, desde el momento en que la empresa comienza a ejercer la actividad hasta la obtención de los resultados en el ciclo económico.

2. Resultados de aprendizaje

El estudiante, para superar esta asignatura, deberá demostrar los siguientes resultados:

  1. Identificar correctamente los principales impuestos que afectan a la actividad empresarial dentro del esquema global
  2. Utilizar con corrección la terminología tributaria
  3. Manejar e interpretar adecuadamente la legislación fiscal
  4. Delimitar con precisión los elementos cualitativos de la obligación tributaria
  5. Cuantificar correctamente las obligaciones tributarias
  6. Integrar los conocimientos adquiridos posibilitando el adecuado asesoramiento a empresas en el cumplimiento de sus obligaciones tributarias
  7. Aplicar los contenidos a la resolución de casos o supuestos prácticos obtenidos de la realidad económica
  8. Tomar decisiones atendiendo a sus implicaciones tributarias
  9. Adaptar los conocimientos adquiridos a nuevas situaciones fiscales
  10. Manejar las herramientas electrónicas que facilita la AEAT para el cumplimiento de las obligaciones tributarias

3. Programa de la asignatura

TEMA 1ª.- Fundamentos del sistema fiscal. Elementos de la Obligación Tributaria.

TEMA 2ª.- Impuesto sobre Bienes Inmuebles e Impuesto sobre Actividades Económicas.

TEMA 3ª.- Impuesto sobre el Valor Añadido.

TEMA 4ª.- Impuesto sobre Sociedades.

TEMA 5ª.- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

4. Actividades académicas

Clases magistrales: 30 horas

Clases prácticas: 30 horas

Estudio personal, preparación de clases, asistencia a tutorías: 84 horas

Pruebas de evaluación: 6 horas

6 ECTS= 150 horas

 

En principio la metodología de impartición de la docencia y su evaluación está previsto que pivote alrededor de clases presenciales. No obstante, si las circunstancias lo requieren, podrán realizarse de forma online.

5. Sistema de evaluación

La asignatura se evaluará mediante un sistema de evaluación GLOBAL tanto en primera como en segunda convocatoria.

La prueba GLOBAL consistirá en la resolución de una o varias cuestiones y/o ejercicios, atendiendo a la normativa tributaria.

Para aprobar la asignatura se deberá demostrar un conocimiento de, al menos, el 40% de lo preguntado en cada impuesto y obtener una nota global igual o superior a 5.

Para la 1ª convocatoria se ofrece la posibilidad de realizar una PRUEBA ELIMINATORIA de los cuatro primeros temas, al concluir su explicación. Quienes alcancen un 40% de la puntuación asignada a cada impuesto y obtengan una nota media igual o superior a 4 estarán eximidos de examinarse de estos cuatro primeros temas en el examen global en 1ª convocatoria. La calificación de esta prueba eliminatoria supondrá un 65% de la nota final. El otro 35% corresponderá al examen del resto de la materia (tema 5), a realizar en la fecha de la convocatoria oficial. Para superar esta segunda prueba será necesario alcanzar, al menos, 4 puntos sobre los 10 totales. La nota media ponderada obtenida con ambas pruebas deberá ser igual o superior a 5. En caso de que la nota media sea mayor o igual a 5 pero no se cumpla con el mínimo establecido para cada impuesto, la calificación final del estudiante será como máximo de 4,5 puntos.

No obstante, aunque se haya superado la prueba eliminatoria, el estudiante siempre tiene la posibilidad de presentarse en el examen global a toda la materia.

En 2ª convocatoria se realizará una prueba global que incluirá preguntas de todo el temario de la asignatura y supondrá el 100% de la calificación del estudiante. Para superar la asignatura será necesario alcanzar un 40% de la puntuación asignada a cada impuesto y obtener una nota media de 5.

Criterios de Evaluación:

En la valoración de cada una de las actividades de evaluación se tendrá en cuenta que el alumno demuestra que conoce, entiende y es capaz de utilizar adecuadamente la terminología y los conceptos fiscales, así como el manejo e interpretación de la legislación vigente para delimitar y cuantificar correctamente las obligaciones tributarias.

Los criterios que se valoran en la calificación para cualquiera de las pruebas mencionadas son los siguientes:

- Máximo rigor en la utilización del lenguaje fiscal y de los conceptos básicos de la obligación tributaria dentro del sistema fiscal español.

- Capacidad de aplicar con precisión y relacionar los distintos hechos imponibles abordados en la asignatura.

- Capacidad de identificar con precisión el resto de elementos cualitativos de las obligaciones tributarias planteadas en los ejercicios

- Capacidad para cuantificar de forma correcta las obligaciones tributarias planteadas en los ejercicios

- Uso adecuado de la legislación fiscal para apoyar las soluciones elegidas por el alumno

6. Objetivos de Desarrollo Sostenible

4 - Educación de Calidad
10 - Reducción de las Desigualdades